취득세 완벽 가이드 — 주택 수별 세율과 절세 방법

부동산을 살 때 가장 먼저 부담해야 할 세금이 취득세입니다. 주택 수와 지역, 가격에 따라 세율이 1%에서 최대 12%까지 달라지며, 부가세인 지방교육세와 농어촌특별세까지 더하면 실제 납부액은 더 커집니다. 계약 전에 반드시 계산해두어야 자금 계획에 차질이 없습니다.

2026년 주택 취득세율 한눈에 보기

1주택자 (무주택자가 첫 집을 살 때)

• 6억 원 이하: 1%
• 6억 원 초과 ~ 9억 원 이하: 1~3% (비례 구간 계산)
• 9억 원 초과: 3%

2주택자

• 조정대상지역 취득: 8%
• 비조정대상지역 취득: 일반세율(1~3%) 적용

3주택 이상

• 조정대상지역: 12%
• 비조정대상지역 3주택: 8%
• 비조정대상지역 4주택 이상: 12%

※ 지방교육세·농어촌특별세가 추가되어 실질 납부액은 세율보다 높습니다.

지방교육세·농어촌특별세 포함 실효세율

• 취득세율 1% → 실효세율 약 1.1%
• 취득세율 3% → 실효세율 약 3.4%
• 취득세율 8% → 실효세율 약 9.0%
• 취득세율 12% → 실효세율 약 13.4%

실제 계산 사례

사례 1 — 서울 마포구 6억 원 아파트, 1주택자 취득

• 취득세율: 1% (6억 이하 기준)
• 취득세: 600만 원
• 지방교육세(취득세 × 10%): 60만 원
• 합계: 660만 원

사례 2 — 서울 강남구 10억 원 아파트, 2주택자 취득 (조정대상지역)

• 취득세율: 8%
• 취득세: 8,000만 원
• 지방교육세(취득세 × 20%): 1,600만 원
• 농어촌특별세(취득세 × 10%): 800만 원
• 합계: 1억 400만 원

집값 10억에 취득세만 1억 원이 넘습니다. 2주택자가 조정대상지역 아파트를 살 때 세금 부담이 얼마나 큰지 잘 보여주는 사례입니다.

절세 방법 3가지

1. 일시적 2주택 중과 회피

1주택자가 신규 주택을 취득한 뒤 3년 이내에 기존 주택을 처분하면 일시적 2주택으로 인정되어 중과세(8%) 대신 일반세율이 적용됩니다. 단, 신규 주택 취득 후 기존 주택 처분 기한을 반드시 지켜야 합니다.

2. 생애최초 취득세 감면

세대원 전원이 처음으로 주택을 구입하는 경우, 주택 가격 12억 원 이하에서 취득세 200만 원 한도 내 면제 혜택이 있습니다. 예를 들어 6억 원 주택의 취득세 600만 원 중 200만 원이 면제되어 400만 원만 납부하면 됩니다.

3. 증여보다 매매 우선 검토

부모에게서 증여로 주택을 취득하는 경우 증여취득세율(3.5% 기준, 중과 시 12%)이 매매보다 불리할 수 있습니다. 세무사와 상담해 매매·증여·상속 중 유리한 방법을 비교하세요.

취득세 납부 기한과 방법

취득일(잔금일과 등기일 중 빠른 날)로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다. 기한을 넘기면 가산세(무신고: 20%, 과소신고: 10%)가 붙으므로 잔금일에 맞춰 미리 준비하세요. 위택스(wetax.go.kr)에서 온라인 신고·납부가 가능합니다.